uk

Юридичний часопис Національної академії внутрішніх справ

  • Головна
  • Том 15, № 2, 2025

  • Законодавчі колізії в галузі оперативно-розшукової діяльності та їх вплив на практику під час розкриття економічних злочинів

  • Отримано 26.01.2025,
  • Доопрацьовано 29.04.2025,
  • Прийнято 27.05.2025
Завантажити статтю Завантажити статтю
Том 15, № 2, 2025
  • континентальна система правосуддя; відмивання грошей; кіберпорушення; імплементація досвіду; інтеграція
  • https://doi.org/10.63341/naia-chasopis/2.2025.50
  • Сторінки 50-61

Представлене дослідження мало на меті проаналізувати вплив горизонтальних, вертикальних і темпоральних колізій на проведення оперативно-розшукової діяльності під час розслідування економічних злочинів. Для цього було використано метод контент-аналізу для доктринального тлумачення економічних злочинів і відповідальності за їх учинення, а також метод кейс-стаді для вивчення особливостей проведення оперативно-розшукової діяльності в Україні, Німеччині та Італії. На підставі результатів порівняльного аналізу сформульовано висновок, що в Італії забезпечено найвищу ефективність розслідування економічних злочинів, зокрема транснаціональних. Нижча ефективність у Німеччині й Україні обумовлена наявністю законодавчих колізій, з яких найчастіше документованими були: недостатня гармонізація правових меж щодо корпоративної відповідальності за вчинені економічні злочини, відсутність уніфікованих підходів до кримінальної відповідальності юридичних осіб, неопрацьованість засад міждисциплінарної взаємодії в розслідуванні економічних злочинів і невідповідність аспектів національної нормативно-правової бази універсальним стандартам. З огляду на виокремлені проблеми, запропоновано такі складові стратегії уникнення законодавчих колізій у розслідуванні економічних злочинів: упровадження уніфікованої моделі розслідування економічних злочинів; формулювання універсальних вимог до антикорупційного комплаєнсу; створення єдиної координаційної структури на заохочення міждисциплінарної взаємодії між органами розслідування; законодавче закріплення процедур розслідування з акцентом на права людини; гармонізація українського законодавства з європейським у розслідуванні економічних правопорушень. Отримані результати може бути використано для покращення статистики розслідування економічних злочинів в Україні та створення рівних і сприятливих умов для ведення господарської діяльності

Використані джерела

[1] Achim, M.V., & Clement, S. (2023). Study case on economic and financial crime in Germany. The USV Annals of Economics and Public Administration, 23(37), 100-108.

[2] Akartuna, E.A., Johnson, S.D., & Thornton, A. (2024). Motivating a standardized approach to financial intelligence: A typological scoping review of money laundering methods and trends. Journal of Experimental Criminology. doi: 10.1007/s11292-024-09623-y.

[3] Alblowi, K. (2023). A three-tiered analysis of the factors influencing the adoption of forensic accounting field in Saudi Arabia. International Journal of Professional Business Review, 8(6), article number e02185. doi: 10.26668/businessreview/2023.v8i6.2185.

[4] Bello, M.A., Umar, K., & Gawuna, M.S. (2024). Financial crimes and financial inclusion: The role of institutional governance quality. Bayero Business Review, 7(1).

[5] Casaburo, D., & Marsh, I. (2024). Ensuring fundamental rights compliance and trustworthiness of law enforcement AI systems: The ALIGNER fundamental rights impact assessment. AI and Ethics, 4, 1569-1582. doi: 10.1007/s43681-024-00560-0.

[6] Dote-Pardo, J.S., & Severino-Gonzalez, P. (2025). Money laundering in emerging countries: Patterns, trends, and knowledge gaps from a systematic review. Journal of Money Laundering Control, 28(2), 341-358. doi: 10.1108/JMLC-01-2025-0002.

[7] Economic Security Bureau of Ukraine. (2024). Report of the Economic Security Bureau of Ukraine for the year 2024. Retrieved from https://esbu.gov.ua/storage/app/sites/32/2025/Zvit-ESBU-2024.pdf.

[8] Federal Office for Information Security. (2024). The state of IT security in Germany in 2024. Retrieved from https://www.bsi.bund.de/SharedDocs/Downloads/EN/BSI/Publications/Securitysituation/IT-Security-Situation-in-Germany-2024.pdf? blob=publicationFile&v=7.

[9] Gerbrands, P., Unger, B., Getzner, M., & Ferwerda, J. (2022). The effect of anti-money laundering policies: An empirical network analysis. EPJ Data Science, 11(1), article number 15. doi: 10.1140/epjds/s13688-022- 00328-8.

[10] Golonka, A. (2024). Cooperation with third countries in combating money laundering in the face of modern challenges. Ius Novum, 17(4), 15-39. doi: 10.2478/in-2023-0027.

[11] Hock, B. (2020). Policing corporate bribery: Negotiated settlements and bundling. Policing & Society, 31(8), 950-966. doi: 10.1080/10439463.2020.1808650.

[12] Jo, H., Hsu, A., Llanos-Popolizio, R., & Vergara-Vega, J. (2021). Corporate governance and financial fraud of Wirecard. European Journal of Business Management and Research, 6(2), 96-106. doi: 10.24018/ ejbmr.2021.6.2.708.

[13] Kinglsey, K.A., Asongu, S.A., Darko, P., Ansah, M.O., Adom, S., & Hlortu, O. (2024). Financial crimes in Africa and economic growth: Implications for achieving sustainable development goals (SDGs). Journal of Economic Surveys. doi: 10.1111/joes.12652.

[14] Kulmie, D.A., Hilif, M.D., & Hussein, M.S. (2023). Socioeconomic consequences of corruption and financial crimes. International Journal of Economics and Financial Issues, 13(5), 88-95. doi: 10.32479/ijefi.14714.

[15] Kuznetsov, V.V. (2024). The subject of criminal offense as referred to art. 204 of the Criminal Code of Ukraine: Peculiarities of the definition in legal studies. New Ukrainian Law, 2. doi: 10.51989/NUL.2024.2.17.

[16] Maweu, P., Kiragu, D., & Kuria, A. (2024). Assessment of anti-money laundering practices on financial crime prevention among commercial banks in Kenya. International Journal of Economics, Business and Management Research, 8(8), 309-323. doi: 10.51505/IJEBMR.2024.8821.

[17] Mocetti, S., & Rizzica, L. (2023). Organized crime in Italy: An economic analysis. Italian Economic Journal, 10, 1339-1360. doi: 10.1007/s40797-023-00236-4.

[18] Narulita, F.D., Baderi, R.N., & Hwihanus, H. (2024). The impact of fraud on the detection of fraud in financial statements and discretionary accruals (meta-analysis study). Journal of Advances in Accounting Economics and Management, 1(4), 1-16. doi: 10.47134/aaem.v1i4.348.

[19] National Agency on Corruption Prevention. (2024). Statistical information on the results of the work of specially authorized entities in the field of combating corruption and other state bodies. Retrieved from https://dap.nazk.gov.ua/kpi/info/1/.

[20] National Anti-Corruption Bureau of Ukraine. (2024). Report for the second half of 2023. Retrieved from https://nabu.gov.ua/site/assets/files/47192/zvit2023p.pdf.

[21] National Police of Ukraine. (2024). Report of the National Police of Ukraine on the results of its work in 2023. Retrieved from https://www.kmu.gov.ua/storage/app/sites/1/17-civik-2018/zvit2023/zvit_NPU_2023.pdf.

[22] Nepomnyashchyy, S.O., & Vorobyov, O.H. (2024). Principles of operational-investigative activity: Some peculiarities of legal analysis. Universum, 8, 145-150.

[23] Nykyforchuk, D.O., & Yermolaev, I.V. (2024). Regarding the features of the legal regulation of operational and search measures according to national and foreign legislation. Colloquium-Journal, 17(210), 25-30. doi: 10.5281/zenodo.13337615.

[24] Ohinok, S., & Kopylchak, M. (2024). International cooperation in combating corruption and money laundering. Systems Development Economics, 6(2), 156-162. doi: 10.32782/2707-8019/2024-2-22.

[25] Patel, S., Kasztelnik, K., & Zelihic, M. (2023). The observational study financial fraud offense themes and financial fraud risk of money laundering to increase financial global sustainability compliance. Journal of Accounting and Finance, 23(4). doi: 10.33423/jaf.v23i4.6446.

[26] Šalčius, M. (2024). The problem of obtaining evidence from EU countries while achieving “the crime does not pay” goal. Baltic Journal of Law & Politics, 17(2), 207-227. doi: 10.2478/bjlp-2024-00022.

[27] Sayypov, R.Ch. (2024). Operational investigative support for countering crime in the defense- industrial complex of Ukraine. Scientific Newsletter of Uzhgorod National University, 84(4), 118-124. doi: 10.24144/2307-3322.2024.84.4.16.

[28] Shah, S. (2024). An empirical study: The impact of financial crime on the Indian economy. Proceedings of the International Conference on Business, Management and Finance, 1(1), 58-70. doi: 10.33422/icbmf.v1i1.556.

[29] Socher, J. (2022). Enhancing access to justice through donor-led legal aid initiatives: International normative framework, practical approaches, and some findings from the field. Law and Development Review, 16(1). doi: 10.1515/ldr-2021-0144.

[30] State Statistics Service of Ukraine. (2024). Statistical yearbook of Ukraine 2023. Retrieved from https://ukrstat.gov.ua/druk/publicat/kat_u/2023/zb/11/year_23_u.pdf.

[31] Transparency International. (2024). Anti-corruption on pause. Ukraine in the Corruption Perception Index – 2024. Retrieved from https://cpi.ti-ukraine.org/.

[32] Tuz, O.S., & Tyshchuk, V.V. (2025). The essence of operational investigative activity. Scientific Newsletter of Uzhgorod National University, 4(87), 146-151.

[33] Uliutina, O. (2021). Institute of specialized anti-corruption prosecutorʼs office in Ukraine and foreign countries: Comparative and legal analysis. Law. Human. Environment, 12(1), 134-141. doi: 10.31548/ law2021.01.015.

[34] Van Roomen, T.R., & de Jonge, B. (2024). Balancing privacy and public interest in the fight against illicit financial flows: Lessons from an European case study. Journal of Economic Criminology, 5, article number 100093. doi: 10.1016/j.jeconc.2024.100093.

[35] Vasylchyshyn, O., Harkava, V., Sheremet, O., Sydorovych, O., Berdnik, I., & Paziuk, A. (2024). Financial crimes in the context of national economic security. Ad Alta, 11(2), 119-123.

[36] Yarana, C. (2023). Factors influencing financial statement fraud: An analysis of the fraud diamond theory from evidence of Thai listed companies. WSEAS Transactions on Business and Economics, 20, 1659-1672. doi: 10.37394/23207.2023.20.147.