uk

Юридичний часопис Національної академії внутрішніх справ

  • Головна
  • Том 13, № 3, 2023

  • Правовий генезис обігу віртуальних активів в Україні та світі: ризики та застереження

  • Отримано 27.05.2023,
  • Доопрацьовано 28.08.2023,
  • Прийнято 26.09.2023
Завантажити статтю Завантажити статтю
Том 13, № 3, 2023
  • цифровізація; блокчейн; криптовалюта; токен; децентралізовані фінанси; Markets in Crypto-assets; Central bank digital currency
  • https://doi.org/10.56215/naia-chasopis/3.2023.26
  • Сторінки 26-36

Особливості створення та обігу віртуальних активів в умовах їх децентралізованого характеру, обмеженого правового регулювання зумовлюють не лише науковий, а й практичний інтерес з боку як держав, так й інших суб’єктів, які мають можливість і бажання їх використовувати у своєму повсякденному житті. Формування повноцінного світового та національних ринків віртуальних активів є надзвичайно важливим кроком у контексті використання переваг цифровізації, однак створення таких ринків має бути прозорим, що без належного правового регулювання забезпечити не вдасться. Мета статті полягає в дослідженні правового регулювання та розкритті змісту віртуальних активів як явища й інструменту з позицій їх функціональної характеристики та ризиків, що можуть виникати під час їх обігу, зловживань у цій сфері та світового досвіду боротьби з ними. У процесі дослідження використано такі методи наукового пізнання, як порівняльно-правовий, аналізу, формально-логічний та синтезу, що дали змогу проаналізувати законодавство Європейського Союзу й інших країн, практику діяльності спеціалізованих регуляторних органів Великої Британії та Сполучених Штатів Америки щодо їх впливу на обіг віртуальних активів. Проведено паралелі зі спробами ведення нормотворчих процесів в Україні та синхронізовано їх із нормотворчою роботою на міжнародному рівні щодо створення нового понятійного та регуляторно-правового апарату, намагань урегулювати статус віртуальних активів. Висловлено низку пропозицій, реалізація яких створить передумови для розроблення, затвердження та впровадження належного правового регулювання обігу віртуальних активів в Україні. Реалізація їх уможливить міждержавний обмін інформацією з метою недопущення зловживань у досліджуваній сфері діяльності, зокрема легалізації (відмивання) коштів. Результати дослідження може бути використано для формування державної політики й удосконалення законодавства у сфері обігу віртуальних активів

Використані джерела

[1] Adam, I., & Fazekas, M. (2021). Are emerging technologies helping win the fight against corruption? A review of the state of evidence. Information Economics and Policy, 57, article number 100950. doi: 10.1016/j. infoecopol.2021.100950.

[2] Akartuna, E.A, Johnson, S.D, & Thornton, A.E. (2022). The money laundering and terrorist financing risks of new and disruptive technologies: A futures-oriented scoping review. Security Journal, 35(3), 1-39. doi: 10.1057/s41284-022-00356-z.

[3] Albrecht, C., Duffin, K.M., Hawkins, S., & Morales Rocha, V.M. (2019). The use of cryptocurrencies in the money laundering process. Journal of Money Laundering Control, 22(2), 210-216. doi: 10.1108/JMLC-12-2017-0074.

[4] Chakraborty, A., Hatsuda, T., & Ikeda, Y. (2023). Projecting XRP price burst by correlation tensor spectra of transaction networks. Scientific Reports, 13, article number 4718 doi: 10.1038/s41598-023-31881-5.

[5] Duchenko, M.M., & Pavlenko, T.V. (2018). Features of the formation of the cryptocurrency market in Ukraine. Efficient Economy, 12, article number 109. doi: 10.32702/2307-2105-2018.12.109.

[6] Dupuis, D., Gleason, K., & Wang, Z. (2021). Money laundering in a CBDC World: A game of cats and mice. Journal of Financial Crime, 29(1), 171-184. Retrieved from doi: 10.2139/ssrn.3793713.

[7] Dyntu, V., & Dykyi, O. (2018). Cryptocurrency in the system of money laundering. Baltic Journal of Economic Studies, 4(5), 75-81. doi: 10.30525/2256-0742/2018-4-5-75-81.

[8] Educational and qualification potential and development priorities in the field of asset discovery and search. (n.d.). Retrieved from https://arma.gov.ua/priorities.

[9] FATF. Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Currencies. (2015). Paris: FATF/OECD.

[10] Grebenyuk, M.V., & Chernyak, A.M. (2018). Some aspects of circulation of cryptocurrencies: Modern foreign experience of legal regulation. Entrepreneurship, Economy and Law, 8, 218-221. Retrieved from http://www. pgp-journal.kiev.ua/archive/2018/8/42.pdf.

[11] Hendrickson, J., & Luther, W.J. (2019). Cash, Crime, and Cryptocurrencies. AIER Sound Money Project Working Paper, 85, 200-207. doi: 10.2139/ssrn.3331347.

[12] HM Treasury. (2020). National risk assessment of money laundering and terrorist financing 2020. Retrieved from https://www.gov.uk/government/publications/national-risk-assessment-of-money-laundering-and- terrorist-financing-2020.

[13] Hrytsai, S.O. (2022). Digital money in Ukraine – CBDC? Legal Scientific electronic Journal Page, 4(22), 247-249. doi: 10.32782/2524-0374/2022-4/57.

[14] Ilijevski, I., Ilik, G., & Babanoski, K. (2023). Cryptocurrency abuse for the purposes of money laundering and terrorism financing: Policies and practical aspects in the European Union and North Macedonia. European Scientific Journal, 19(11), article number 100. doi: 10.19044/esj.2023.v19n11p100.

[15] Inshyn, M., Mohilevskyi, L., & Drozd, O. (2018). The issue of cryptocurrency legal regulation in Ukraine and all over the world: A comparative analysis. Baltic Journal of Economic Studies, 4(1), 169-174. doi: 10.30525/2256- 0742/2018-4-1-169-174.

[16] Kaznacheeva, D.V., & Dorosh, A.O. (2020). Cryptocurrency: Problems of legal regulation. Bulletin of the Criminological Association of Ukraine, 2(23), 170-176.

[17] Krishnan, L., Vakilinia, I., Reddivari, S., & Ahuja, S. (2023). Scams and solutions in cryptocurrencies – a survey analyzing existing machine learning models. School of Computing, University of North Florida, Jacksonville, Information, 14(3), article number 171. doi: 10.3390/info14030171.

[18] Lukianchuk, R.V. (2021). Best practices of legal security of cryptocurrencies: current experience of Australia. Scientific Bulletin of the International Humanitarian University. Serial: Jurisprudence, 53, 152-156. doi: 10.32841/2307-1745.2021.53.30.

[19] Lukianchuk, R.V. (2022). Сurrent challenges associated with the development of the crypto industry. Information and Law, 1(40), 72-81. doi: 10.37750/2616-6798.2022.1(40).254344.

[20] Mandryk, V.O., & Moroz, V.P. (2019). Legislative regulation of cryptocurrency circulation in Ukraine, problems and prospects for their development. Scientific Bulletin of NLTU of Ukraine, 29(4), 67-71. doi: 10.35774/ ibo2020.02.081.

[21] Mykhailovskyi, V.I., & Kostiuk, O.V. (2019). Vyznachennia poniattia «kryptovaliuty»: Mizhnarodnyi dosvid. Scientific Bulletin of Public and Private Law, 1(2), 226-231. doi: 10.32844/2618-1258.2019.1-2.38.

[22] Nekit, K.G. (2021). Development of legal regulation of circulation of virtual assets (cryptocurrency) in Ukraine. Journal of Civil Studies, 44, 45-50. doi: 10.32837/chc.v0i44.455.

[23] Novytsky, V.Y., & Fitsa, V.M. (2021). Formation and development of legal regulation of circulation of virtual assets. Information and Law, 4(39), 179-186. doi: 10.37750/2616-6798.2021.4(39).249302.

[24] Pavlenko, T.V., & Duchenko, M.M. (2019). Regulation of cryptocurrencies: The EU experience. Market Infrastructure, 27, 322-328.

[25] Soslovskyy, V.H., & Kosovskyy, I.O. (2016). Cryptocurrency market as a system. Financial and Credit Activity: Problems of Theory and Practice, 2(21), 236-246. doi: 10.18371/fcaptp.v2i21.91065.

[26] Spilnyk, I., Yaroschuk, O. (2020). Institutionalization of cryptocurrency: Regulation, legal status, accounting and taxation. International Scientific Journal, 2(20), 81-92. doi: 10.35774/ibo2020.02.081.

[27] Vasylchak, S., Kunytska-Ilyash, M., & Dubyna, M. (2017). Using of cryptocurrency in the modern economic systems of Ukraine: Prospects and risks. Scientific Messenger of LNU of Veterinary Medicine and Biotechnologies. Series Economical Sciences, 19(76), 19-25. doi: 10.15421/nvlvet7604.

[28] Wadsworth, A. (2018). The pros and cons of issuing a central bank digital currency. Reserve Bank of New Zealand Bulletin, 81(7), 1-21.

[29] Wagman, S. (2022). Cryptocurrencies and national security: The case of money laundering and terrorism financing. Harvard National Security Journal, 14, 87-101.

[30] Wu, J., Liu, J., Zhao, Y., & Zheng, Z. (2021). Analysis of cryptocurrency transactions from a network perspective: An overview. Journal of Network and Computer Applications, 190, article number 103139.

[31] Zheliuk, T., & Brechko, O. (2016). The use of cryptocurrency in the payment market: New opportunities for national economies. Bulletin of the Ternopil National Economic University, 3, 50-60.